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Ejemplo de presupuesto anual
Puede ser desalentador comenzar el proceso de creación de un presupuesto, especialmente si no está familiarizado con algunos de los términos contables y presupuestarios más comunes que encontrará, por lo que hemos proporcionado un glosario de términos cubiertos aquí, situado hacia el final de la página en la sección En resumen de la página.
Es importante que las organizaciones elaboren presupuestos anuales precisos y actualizados para mantener el control de sus finanzas y mostrar a los financiadores cómo se utiliza exactamente su dinero. El grado de especificidad y complejidad del documento presupuestario depende de la magnitud del presupuesto, del número de financiadores y de sus requisitos, del número de programas o actividades diferentes para los que se utiliza el dinero, etc. Sin embargo, a cierto nivel, su presupuesto deberá incluir lo siguiente:
Año fiscal significa simplemente “año financiero”, y es el calendario que se utiliza para calcular el presupuesto anual y que determina cuándo se presentan los formularios de impuestos, se auditan y se cierran los libros. Hay muchos años fiscales diferentes que se pueden utilizar. Las empresas suelen utilizar el año natural: del 1 de enero al 31 de diciembre. El año fiscal del gobierno federal va del 1 de octubre al 30 de septiembre. Los gobiernos estatales -y, por tanto, las agencias estatales y muchas organizaciones comunitarias y sin ánimo de lucro que reciben financiación estatal- suelen utilizar del 1 de julio al 30 de junio. La mayoría de las organizaciones adoptan un año fiscal que coincide con el de sus principales financiadores. Conviene preparar el presupuesto específicamente para cubrir el año fiscal, y tenerlo listo antes de que comience el año fiscal. En muchas organizaciones, la Junta Directiva tiene que aprobar un presupuesto antes del comienzo del año fiscal para que la organización pueda funcionar.
Presupuesto anual pdf
Rebecca Lake tiene más de una década de experiencia investigando y escribiendo cientos de artículos sobre la jubilación, la inversión, el presupuesto, la banca, los préstamos y mucho más. Ha sido publicada por reconocidas marcas de finanzas como SoFi, Forbes, Chime, CreditCards.com, Investopedia, SmartAsset, Nerdwallet, Credit Sesame, LendingTree, y más.
Peggy James es una experta en contabilidad, finanzas corporativas y finanzas personales. Es una contadora pública certificada que posee su propia empresa de contabilidad, donde atiende a pequeñas empresas, organizaciones sin fines de lucro, empresarios individuales, autónomos y particulares.
Leila Najafi es una escritora y editora de viajes de lujo y estilo de vida con más de cinco años de experiencia en la cobertura de programas de recompensas de viajes, guías de destinos y de compras, etc. Los escritos de Leila han aparecido en NBC News, Thrillist, Fodor’s, 10Best.com de USA Today, HuffPost, Eater LA y Reader’s Digest.
Un presupuesto planifica y hace un seguimiento de los ingresos y los gastos durante un periodo de tiempo específico. Las empresas y los gobiernos confían en los presupuestos para hacer un seguimiento de los ingresos y los gastos, pero es posible que usted esté más familiarizado con un presupuesto como herramienta para gestionar sus finanzas.
Presupuesto doméstico
El presupuesto de una organización dicta el modo en que ésta aprovecha el capital para alcanzar sus objetivos. Por esta razón, la capacidad de preparar un presupuesto es una de las habilidades más cruciales para cualquier líder empresarial, ya sea un empresario actual o aspirante, ejecutivo, líder funcional o gerente.
Los presupuestos suelen ser de naturaleza prospectiva. Los ingresos se basan en proyecciones y estimaciones para los periodos que cubren, al igual que los gastos. Por esta razón, las organizaciones suelen crear presupuestos a corto plazo (mensuales o trimestrales) y a largo plazo (anuales), en los que el presupuesto a corto plazo se ajusta periódicamente para garantizar que el presupuesto a largo plazo se mantenga en el camino correcto.
La mayoría de las organizaciones también preparan lo que se conoce como “presupuesto real” o “informe real” para comparar las estimaciones con la realidad tras el periodo cubierto por el presupuesto. Esto permite a la organización comprender en qué se equivocó en el proceso de presupuestación y ajustar las estimaciones de cara al futuro.
Si la definición anterior le parece similar a un estado de flujo de caja, está en lo cierto: El presupuesto de su organización y el estado de flujo de caja son similares en el sentido de que ambos controlan el flujo de dinero que entra y sale de su empresa. Sin embargo, difieren en aspectos clave.
Creador de presupuestos
Un presupuesto empresarial es una visión general de las finanzas de su empresa. En él se describe la información clave sobre el estado actual de sus finanzas (incluidos los ingresos y los gastos) y sus objetivos financieros a largo plazo. Dado que el presupuesto desempeñará un papel fundamental en la toma de decisiones financieras acertadas para su empresa, debería ser una de las primeras tareas que aborde.
CONSEJO: Si acabas de empezar tu negocio y no tienes datos financieros que revisar, asegúrate de utilizar los costes previstos. Por ejemplo, si has firmado un contrato de alquiler de oficinas, utiliza el alquiler mensual que pagarás en el futuro.
Los costes variables no tienen un precio fijo y variarán cada mes en función del rendimiento y la actividad de tu empresa. Pueden incluir cosas como los servicios públicos basados en el uso (como la electricidad o el gas), los gastos de envío, las comisiones de ventas o los gastos de viaje.
Los gastos variables, por definición, cambian de un mes a otro. Cuando los beneficios son más altos de lo esperado, puede gastar más en las variables que ayudarán a que su negocio crezca más rápido. Pero cuando los beneficios sean inferiores a lo previsto, considere la posibilidad de recortar estos gastos variables hasta que consiga aumentar los beneficios.
